中國(guó)人(rén)民(mín)銀行上海總部，各省、自(zì)治區、直轄市及計(jì)劃單列市分(fēn)行，各省、自(zì)治區、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生(shēng)産建設兵(bīng)團發展改革委、工(gōng)業和信息化主管部門(mén)、财政廳（局）、生(shēng)态環境廳（局），國(guó)家金融監督管理(lǐ)總局各監管局，中國(guó)證監會各證監局：

爲貫徹落實黨中央、國(guó)務院關于碳達峰碳中和重大(dà)決策部署，做好綠色金融大(dà)文章(zhāng)，積極支持綠色低碳發展，經國(guó)務院同意，現提出如(rú)下意見(jiàn)。

一、總體(tǐ)要求

（一）指導思想。

以習近平新時代中國(guó)特色社會主義思想爲指導，全面貫徹黨的二十大(dà)精神，深入踐行習近平生(shēng)态文明思想，堅持穩中求進工(gōng)作(zuò)總基調，立足新發展階段，完整、準确、全面貫徹新發展理(lǐ)念，加快(kuài)構建新發展格局，着力推動高質量發展，進一步強化金融對綠色低碳發展的支持，堅定不移走生(shēng)态優先、節約集約、綠色低碳的高質量發展道路(lù)，爲确保國(guó)家能源安全、助力碳達峰碳中和形成有力支撐。

（二）工(gōng)作(zuò)原則。

——統籌發展和安全。統籌高質量發展和高水平安全，加大(dà)金融對綠色低碳發展的支持力度，協同推進降碳、減污、擴綠、增長，加強風(fēng)險識别和管控，在推動新型能源體(tǐ)系建設和能源企業轉型過程中防範化解風(fēng)險，确保糧食、能源資源、重要産業鏈供應鏈安全和群衆正常生(shēng)活，爲經濟高質量發展提供有力支撐。

——兼顧長期與當前。堅持系統觀念，加強前瞻性思考和全局性謀劃，科(kē)學有序推進碳達峰碳中和，立足我國(guó)能源資源禀賦，乘勢而上、先立後破，合理(lǐ)規劃和實施金融支持碳減排的短(duǎn)、中、長期任務，推動各項任務盡早起步、持續發力，穩妥有序推進綠色金融改革創新，更好服務綠色低碳發展。

——激勵與約束并重。充分(fēn)發揮市場在資源配置中的決定性作(zuò)用，更好發揮政府作(zuò)用，引導金融資源支持高排放(fàng)行業綠色低碳轉型和可(kě)再生(shēng)能源項目建設，促進工(gōng)業綠色轉型和升級，支持綠色低碳交通和綠色建築發展。嚴控金融資源投向高耗能、高排放(fàng)、低水平項目。

——堅持高标準推動和高水平合作(zuò)。按照(zhào)國(guó)家綠色低碳發展戰略，科(kē)學制定、規範實施清晰可(kě)執行的綠色金融和轉型金融标準，推動中國(guó)标準與國(guó)際标準體(tǐ)系兼容。積極參與應對氣候變化全球治理(lǐ)，主動引領全球綠色金融議(yì)題，爲全球應對氣候變化貢獻中國(guó)智慧，加強國(guó)際成熟經驗的國(guó)内運用和國(guó)内有益經驗的國(guó)際推廣。

（三）主要目标。

未來(lái)5年(nián)，國(guó)際領先的金融支持綠色低碳發展體(tǐ)系基本構建，金融基礎設施、環境信息披露、風(fēng)險管理(lǐ)、金融産品和市場、政策支持體(tǐ)系及綠色金融标準體(tǐ)系不斷健全，綠色金融區域改革有序推進，國(guó)際合作(zuò)更加密切，各類要素資源向綠色低碳領域有序聚集。

到2035年(nián)，各類經濟金融綠色低碳政策協同高效推進，金融支持綠色低碳發展的标準體(tǐ)系和政策支持體(tǐ)系更加成熟，資源配置、風(fēng)險管理(lǐ)和市場定價功能得(de)到更好發揮。

二、優化綠色金融标準體(tǐ)系

（四）推動金融系統逐步開展碳核算。建立健全金融機(jī)構碳核算方法和數據庫，着力推動成熟的碳核算方法和成果在金融系統應用，制定出台統一的金融機(jī)構和金融業務碳核算标準，推動金融機(jī)構加強自(zì)身(shēn)及其投融資相(xiàng)關業務碳排放(fàng)數據的管理(lǐ)和統計(jì)。提升金融機(jī)構碳核算的規範性、權威性和透明度。鼓勵金融機(jī)構和企業運用大(dà)數據、金融科(kē)技等技術(shù)手段爲碳核算工(gōng)作(zuò)提供技術(shù)支撐。

（五）持續完善綠色金融标準體(tǐ)系。制定統一的綠色金融标準體(tǐ)系。持續優化我國(guó)綠色債券标準，統一綠色債券募集資金用途、信息披露和監管要求，完善綠色債券評估認證标準。進一步優化綠色公司債券申報受理(lǐ)及審核注冊“綠色通道”制度安排，提升企業發行綠色債券的便利度。研究制定《綠色債券支持項目目錄》低碳項目推薦性指引、綠色債券碳核算方法和披露标準，要求債券發行人(rén)核算并披露募集資金所支持項目的碳減排量和碳排放(fàng)量。完善綠色債券統計(jì)，逐步構建可(kě)衡量碳減排效果的綠色金融統計(jì)體(tǐ)系，全面反映金融支持生(shēng)态文明建設成效。進一步完善綠色信貸标準體(tǐ)系。建立健全綠色保險标準。研究制定綠色股票标準，統一綠色股票業務規則。适時推動溫室氣體(tǐ)分(fēn)項核算、披露和統計(jì)。加快(kuài)研究制定工(gōng)業綠色發展指導目錄和項目庫，大(dà)力支持綠色技術(shù)創新。支持建立氣候投融資項目庫标準體(tǐ)系。加快(kuài)研究制定轉型金融标準，将符合條件(jiàn)的工(gōng)業綠色發展項目等納入支持範圍，明确轉型活動目錄、披露要求、産品體(tǐ)系和激勵機(jī)制等核心要素。

三、強化以信息披露爲基礎的約束機(jī)制

（六）推動金融機(jī)構和融資主體(tǐ)開展環境信息披露。分(fēn)步分(fēn)類探索建立覆蓋不同類型金融機(jī)構的環境信息披露制度，推動相(xiàng)關上市公司、發債主體(tǐ)依法披露環境信息。制定完善上市公司可(kě)持續發展信息披露指引，引導上市公司披露可(kě)持續發展信息。健全碳排放(fàng)信息披露框架，鼓勵金融機(jī)構披露高碳資産敞口和建立氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險突發事(shì)件(jiàn)應急披露機(jī)制。定期披露綠色金融統計(jì)數據。

（七）不斷提高環境信息披露和評估質量。研究完善金融機(jī)構環境信息披露指南(nán)。鼓勵信用評級機(jī)構建立健全針對綠色金融産品的評級體(tǐ)系，支持信用評級機(jī)構将環境、社會和治理(lǐ)（ESG）因素納入信用評級方法與模型。推動重點排污單位、實施強制性清潔生(shēng)産審核的企業、相(xiàng)關上市公司和發債企業依法披露的環境信息、碳排放(fàng)信息等實現數據共享。發揮國(guó)家産融合作(zuò)平台作(zuò)用，建立工(gōng)業綠色發展信息共享機(jī)制，推動跨部門(mén)、多維度、高價值綠色數據對接。

四、促進綠色金融産品和市場發展

（八）推進碳排放(fàng)權交易市場建設。依據碳市場相(xiàng)關政策法規和技術(shù)規範，開展碳排放(fàng)權登記、交易、結算活動，加強碳排放(fàng)核算、報告與核查。研究豐富與碳排放(fàng)權挂鈎的金融産品及交易方式，逐步擴大(dà)适合我國(guó)碳市場發展的交易主體(tǐ)範圍。合理(lǐ)控制碳排放(fàng)權配額發放(fàng)總量，科(kē)學分(fēn)配初始碳排放(fàng)權配額。增強碳市場流動性，優化碳市場定價機(jī)制。

（九）加大(dà)綠色信貸支持力度。在依法合規、風(fēng)險可(kě)控和商業可(kě)持續的前提下，鼓勵金融機(jī)構利用綠色金融标準或轉型金融标準，加大(dà)對能源、工(gōng)業、交通、建築等領域綠色發展和低碳轉型的信貸支持力度，優化綠色信貸流程、産品和服務。探索采取市場化方式爲境内主體(tǐ)境外融資提供增信服務，降低海外金融活動風(fēng)險。加強供應鏈金融配套基礎設施建設，推動綠色供應鏈創新與應用。

（十）進一步加大(dà)資本市場支持綠色低碳發展力度。支持符合條件(jiàn)的企業在境内外上市融資或再融資，募集資金用于綠色低碳項目建設運營。大(dà)力支持符合條件(jiàn)的企業、金融機(jī)構發行綠色債券和綠色資産支持證券。積極發展碳中和債和可(kě)持續發展挂鈎債券。支持清潔能源等符合條件(jiàn)的基礎設施項目發行不動産投資信托基金（REITs）産品。支持地方政府将符合條件(jiàn)的生(shēng)态環保等領域建設項目納入地方政府債券支持範圍。加強對生(shēng)态環境導向的開發模式（EOD）的金融支持，完善相(xiàng)關投融資模式。在依法合規、風(fēng)險可(kě)控前提下，研究推進綠色資産管理(lǐ)産品發展。規範開展綠色債券、綠色股權投融資業務。鼓勵境外機(jī)構發行綠色熊貓債，投資境内綠色債券。支持證券基金及相(xiàng)關投資行業開發綠色投資産品，更好履行環境、社會和治理(lǐ)責任。加大(dà)金融支持綠色低碳重大(dà)科(kē)技攻關和推廣應用的力度，強化基礎研究和前沿技術(shù)布局，加快(kuài)先進适用技術(shù)研發和推廣等。

（十一）大(dà)力發展綠色保險和服務。完善氣候變化相(xiàng)關重大(dà)風(fēng)險的保險保障體(tǐ)系。爲高風(fēng)險客戶提供防災防損預警服務，及時排查風(fēng)險隐患，降低理(lǐ)賠風(fēng)險。發揮保險資金長期投資特點，鼓勵保險資金按照(zhào)商業化原則支持綠色産業和綠色項目，優化長期投資能力考評機(jī)制。鼓勵保險機(jī)構研究建立企業碳排放(fàng)水平與保險定價關聯機(jī)制。推動發展新能源汽車保險。

（十二）壯大(dà)綠色金融市場參與主體(tǐ)。推廣可(kě)持續投資理(lǐ)念，吸引養老保險基金等長期機(jī)構投資者投資綠色金融産品。鼓勵銀行業金融機(jī)構建設綠色金融特色分(fēn)支機(jī)構，将綠色金融發展納入金融機(jī)構考核評價體(tǐ)系。鼓勵有條件(jiàn)、有意願的金融機(jī)構采納或簽署以綠色金融、可(kě)持續金融等爲主題的國(guó)際原則或倡議(yì)。在交易賬戶設立、交易、登記、清算、結算、資金彙兌和跨境彙入彙出等環節，爲境外投資者配置境内綠色金融資産提供便利化金融服務。涉及碳資産業務的，按照(zhào)《巴黎協定》國(guó)内履約要求管理(lǐ)。

五、加強政策協調和制度保障

（十三）推動完善法律法規。發揮法治固根本、穩預期、利長遠(yuǎn)的保障作(zuò)用，推進綠色金融領域立法，促進金融支持綠色轉型和低碳發展。鼓勵有條件(jiàn)的地方依法率先出台地方性綠色金融法規。研究明确商業銀行在綠色金融方面的社會責任及授信審查盡職免責要求。

（十四）完善金融機(jī)構綠色金融考核評價機(jī)制。不定期開展政策跟蹤評估，持續優化綠色金融評價機(jī)制，完善和加強金融支持綠色低碳發展的信息通報機(jī)制。加大(dà)對金融機(jī)構綠色金融業務及能力的考核評價力度，逐步将金融機(jī)構持有的綠色基金和境外綠色金融資産納入綠色金融評價，豐富評價結果運用場景。鼓勵金融機(jī)構通過調整内部資金轉移定價和經濟資本占用等方式引導金融資源綠色化配置，不斷優化金融機(jī)構資産結構。将金融支持碳達峰碳中和工(gōng)作(zuò)情況納入金融機(jī)構高級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)考核。

（十五）豐富相(xiàng)關貨币政策工(gōng)具。用好碳減排支持工(gōng)具，向符合條件(jiàn)的金融機(jī)構提供低成本資金，支持金融機(jī)構向具有顯著碳減排效益的重點項目提供優惠利率融資。推動中央銀行資産配置綠色化，逐步将可(kě)持續性納入外彙儲備長期經營管理(lǐ)目标，繼續投資綠色債券。

（十六）支持高排放(fàng)行業和高排放(fàng)項目綠色低碳轉型。充分(fēn)發揮國(guó)家綠色發展基金的示範引領作(zuò)用。鼓勵具備條件(jiàn)的金融機(jī)構、社會資本成立碳達峰碳中和轉型基金。引導金融機(jī)構支持清潔運輸、清潔取暖和重點行業超低排放(fàng)改造，大(dà)力支持清潔能源的研發、投資、推廣運用，繼續促進煤炭清潔高效利用，鼓勵金融資源向環保績效等級高的企業傾斜。支持發行轉型債券，滿足規模以上能源生(shēng)産消費企業改造升級等低碳轉型需求。将高排放(fàng)行業和高排放(fàng)項目碳減排信息與項目信貸評價、信用體(tǐ)系建設挂鈎。推進高排放(fàng)行業綠色低碳轉型和數字化、智能化升級。

（十七）深化綠色金融區域改革。穩步有序探索具有區域特色的綠色金融發展和改革路(lù)徑，做好試驗區總結評估和經驗推廣工(gōng)作(zuò)。有序開展綠色金融改革創新試驗區升級擴容。支持有條件(jiàn)的地方開展氣候投融資試點，探索建立氣候友好型投融資體(tǐ)制機(jī)制。推動綠色金融标準在綠色金融改革創新試驗區先行先試，支持建立高标準綠色項目庫并實現互聯互通。

（十八）在國(guó)家區域重大(dà)戰略中進一步支持綠色發展。推動在岸綠色金融市場發展與上海國(guó)際金融中心建設、人(rén)民(mín)币國(guó)際化的良性互動，提升人(rén)民(mín)币綠色産品定價的國(guó)際影(yǐng)響力。建立健全長三角環境信息共享機(jī)制，推動綠色金融信息管理(lǐ)系統在長三角地區率先推廣。支持京津冀、粵港澳大(dà)灣區等國(guó)家區域重大(dà)戰略實施區域發展綠色金融産業，建設國(guó)際認可(kě)的綠色債券認證機(jī)構。

六、強化氣候變化相(xiàng)關審慎管理(lǐ)和風(fēng)險防範

（十九）健全審慎管理(lǐ)。逐步将氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險納入宏觀審慎政策框架，引導金融機(jī)構支持綠色低碳發展，推動金融機(jī)構定期向金融管理(lǐ)部門(mén)報送高碳資産規模、占比和風(fēng)險敞口等信息。适時披露中國(guó)金融體(tǐ)系氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險壓力測試結果。根據氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險，研究完善風(fēng)險監管指标和評估方法。

（二十）增強金融機(jī)構應對風(fēng)險的能力。推動金融機(jī)構将氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險納入風(fēng)險控制體(tǐ)系及公司治理(lǐ)框架。鼓勵金融機(jī)構運用氣候風(fēng)險壓力測試、情景分(fēn)析等工(gōng)具和方法，開展氣候風(fēng)險評估，配套完善内部控制制度、政策工(gōng)具和管理(lǐ)流程，有效應對轉型風(fēng)險。推動保險機(jī)構建立氣候變化相(xiàng)關風(fēng)險評估預測模型，利用大(dà)數據等技術(shù)手段開展氣候災害風(fēng)險分(fēn)析。

七、加強國(guó)際合作(zuò)

（二十一）深化綠色金融合作(zuò)。積極參加二十國(guó)集團（G20）、金融穩定理(lǐ)事(shì)會（FSB）、央行與監管機(jī)構綠色金融網絡（NGFS）、可(kě)持續金融國(guó)際平台（IPSF）、國(guó)際清算銀行（BIS）、巴塞爾銀行監管委員(yuán)會（BCBS）、可(kě)持續銀行和金融網絡（SBFN）、國(guó)際證監會組織（IOSCO）等多邊及雙邊綠色金融合作(zuò)機(jī)制。主動參加綠色金融國(guó)際标準制定，推動中國(guó)标準與國(guó)際标準體(tǐ)系兼容。推動國(guó)内國(guó)際綠色金融産品與服務互聯互通，便利中外投資者跨境開展綠色投資。

（二十二）推動“一帶一路(lù)”綠色投資。鼓勵銀行、股權類投資機(jī)構、基金公司等各類金融機(jī)構在“一帶一路(lù)”共建國(guó)家和地區開展綠色低碳投資。

八、強化組織保障

（二十三）加強組織領導，形成發展合力。堅持和加強黨的全面領導，堅決維護黨中央權威和集中統一領導，加強金融支持綠色低碳發展的部門(mén)協調合作(zuò)，形成金融支持綠色低碳發展合力。加強對綠色金融的行爲監管和功能監管，提高風(fēng)險早識别、早預警、早處置能力，重大(dà)事(shì)項及時向黨中央、國(guó)務院報告。加強各有關部門(mén)信息共享，加強金融機(jī)構與企業之間的溝通交流，引導企業有效開展綠色轉型和技術(shù)改造，推動金融支持綠色低碳政策平穩落地。推動地方政府因地制宜，明确責任分(fēn)工(gōng)，建章(zhāng)立制，保障金融支持綠色低碳發展各項政策有效落地。加強對金融支持綠色低碳發展的宣傳，營造綠色金融發展良好氛圍。

（二十四）強化綠色金融能力建設。加強學術(shù)交流與合作(zuò)，推進綠色金融相(xiàng)關學科(kē)專業建設，開展金融支持綠色低碳發展相(xiàng)關重大(dà)課題的基礎性和前瞻性研究。大(dà)力開展綠色金融培訓，促進金融管理(lǐ)部門(mén)、金融機(jī)構和第三方機(jī)構提升綠色金融能力。支持金融機(jī)構與國(guó)内外同業機(jī)構就(jiù)氣候風(fēng)險壓力測試、情景分(fēn)析等開展技術(shù)交流，進一步強化金融支持綠色低碳發展的能力建設。

中國(guó)人(rén)民(mín)銀行
國(guó)家發展改革委
工(gōng)業和信息化部
财政部
生(shēng)态環境部
金融監管總局
中國(guó)證監會
2024年(nián)3月27日(rì)